Organismos Internacionales dedicados a la Tributación y Administración Fiscal

Como hemos revisado en otros posts de este blog, la tributación para un país es muy importante ya que gran parte de sus ingresos dependen de la recaudación tributaria para financiar el gasto público. Sumado a ello los desafíos que enfrentan las Administraciones Tributarias (AT) y muchas veces la complejidad de la Legislación Fiscal puede fácilmente saturar la gestión de las ATs. Enbuenahora, existen organismos que pueden ayudar a los países en Materia Tributaria.

En este artículo, he hecho una compilación de varios organismos dedicados a Materia Tributaria.

¿En qué pueden ayudar estas Instituciones a las ATs?

Existe una abanico grande de temas donde un organismo internacional dedicado a Tributación puede ayudar a las ATs de los distintos países, entre ellas: Apoyo y Asistencia Técnica, Consultoría y Cooperación Tributaria, Entrenamiento y Capacitación, Pasantías, Simposiums, Congresos e incluso Financiamiento..

Organismos Internacionales Relacionados con la Tributación

En el ámbito de la tributación y la administración fiscal, existen diversas organizaciones internacionales y ONGs que juegan un papel fundamental al proporcionar asistencia técnica, apoyo a la cooperación tributaria y la difusión de contenido para fortalecer los sistemas fiscales a nivel mundial. A continuación, una lista de estas organizaciones:

• Fondo Monetario Internacional (FMI): Brinda asistencia técnica y consultoría en materia fiscal y tributaria, enfocándose en el fortalecimiento de las capacidades de los países para mejorar la administración fiscal. El FMI proporciona asistencia técnica y asesoría a los gobiernos para mejorar la administración de los impuestos y modernizar sus políticas fiscales. Esto incluye el desarrollo de sistemas eficientes de recaudación de impuestos, reducción de la evasión fiscal y promoción de prácticas tributarias justas. Además, el FMI trabaja con países en la creación de estrategias para aumentar la base tributaria, mejorar la transparencia fiscal y fomentar la equidad en la tributación, especialmente en las economías emergentes. El FMI también promueve reformas fiscales que aseguran una distribución justa de la carga tributaria, permitiendo a los países recaudar los ingresos necesarios para financiar sus programas de desarrollo y reducir la pobreza.


• Banco Mundial (BM): Desempeña un papel importante en el fortalecimiento de los sistemas tributarios de los países en desarrollo. A través de asistencia técnica y financiamiento, el Banco Mundial apoya la modernización de las administraciones tributarias, ayudando a los gobiernos a mejorar la eficiencia en la recaudación de impuestos y garantizar la equidad fiscal. Esto incluye proyectos para simplificar los procesos de declaración y pago, promover el cumplimiento voluntario y reducir la evasión fiscal. Además, el Banco Mundial fomenta políticas fiscales que impulsan el crecimiento económico y la reducción de la pobreza, asegurando que los sistemas tributarios sean justos y sostenibles.


• Banco Interamericano de Desarrollo (BID): Apoya proyectos de modernización de las administraciones tributarias en América Latina y el Caribe. Contribuye a mejorar los sistemas tributarios de los países de América Latina, proporcionando asistencia técnica y financiamiento para proyectos de modernización fiscal. El BID busca fortalecer la capacidad de los países para recaudar ingresos que financien servicios públicos esenciales y contribuyan al desarrollo sostenible. Adicional a la contribución en materia tributaria, el BID proporciona financiamiento y asistencia técnica para proyectos que mejoran la infraestructura, la educación, la salud, el medio ambiente y otros sectores clave de la región. El BID trabaja junto con gobiernos, empresas y organizaciones para fomentar la reducción de la pobreza, el crecimiento sostenible y la inclusión social. Además, apoya a los países a enfrentar desafíos como el cambio climático y la desigualdad, promoviendo la innovación y el fortalecimiento de instituciones para un desarrollo equitativo y duradero. El BID tiene cursos gratuitos en la plataforma edX que abarcan diferentes temáticas muy interesantes. También, el Programa de capacitación para el aprendizaje en línea para la formación de educadores, estos cursos son altamente recomendables, ya he tomado algunos de ellos.


• Naciones Unidas: Las Naciones Unidas tienen un programa y un comité para atender asuntos tributarios:
  
  
  • Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD): Brinda asistencia técnica a países en desarrollo para mejorar sus sistemas tributarios. Su enfoque incluye fortalecer la recaudación fiscal, promover la equidad tributaria y aumentar la capacidad de las administraciones tributarias para financiar programas de desarrollo y reducir la pobreza.
  
  
  • Comité de Expertos de las Naciones Unidas sobre Cooperación Internacional en Asuntos Tributarios: Facilita la cooperación global en temas fiscales. Su objetivo es ayudar a los países, especialmente a los países en desarrollo, a fortalecer sus sistemas tributarios mediante la asistencia técnica, recomendaciones sobre políticas fiscales, y la creación de guías para evitar la evasión y elusión fiscal. El comité trabaja en la armonización de políticas fiscales y busca promover un sistema tributario internacional más justo y transparente para apoyar el desarrollo sostenible.


• Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE): Promueve la cooperación fiscal internacional y la implementación de estándares de transparencia y lucha contra la elusión fiscal. A través de guías, recomendaciones y estándares, la OCDE ayuda a los países a mejorar sus políticas tributarias y a combatir la evasión y elusión fiscal. Promueve la transparencia fiscal y el intercambio de información entre gobiernos para evitar que las grandes empresas y personas con altos ingresos oculten activos. Además, la OCDE trabaja en iniciativas como el proyecto BEPS, que busca evitar la erosión de la base imponible y la transferencia de beneficios.


• Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL): Promueve estudios e iniciativas para mejorar la administración fiscal y la recaudación tributaria en América Latina. Su objetivo es fortalecer la recaudación de impuestos fomentar la equidad fiscal y apoyar a los gobiernos en la implementación de políticas tributarias que favorezcan el desarrollo económico sostenible.


• Organización Mundial de Aduanas (OMA): Facilita la cooperación entre administraciones aduaneras de diferentes países. Su objetivo es optimizar la recaudación de impuestos aduaneros mejorar la eficiencia de los procesos de control fronterizo y combatir el fraude aduanero, apoyando el comercio internacional seguro y transparente.


• Organización Mundial de Comercio (OMC): Supervisa las normas del comercio internacional y tiene impacto en la tributación al regular los impuestos al comercio, como los aranceles y tarifas aduaneras. Su objetivo es promover un comercio justo, reducir las barreras fiscales y asegurar que las políticas tributarias de los países no obstaculicen el comercio. La OMC fomenta un entorno fiscal equitativo que favorezca el desarrollo económico global.




• International Tax and Investment Center (ITIC): Proporciona información y asistencia técnica en temas tributarios y de inversión, fomentando mejores prácticas fiscales. Apoya a los gobiernos y al sector privado en la mejora de sus sistemas tributarios para atraer inversiones y promover el crecimiento económico.


• Global Tax Justice: Red de organizaciones que promueve la justicia fiscal y la reforma del sistema tributario internacional para reducir la desigualdad a nivel global. Su objetivo es reducir la evasión y elusión fiscal, garantizar que las grandes corporaciones y personas adineradas paguen impuestos justos, y así disminuir la desigualdad económica en los países.


• Tax Justice Network: Organización que lucha contra la evasión fiscal y promueve sistemas fiscales equitativos a nivel mundial. Su objetivo es aumentar la transparencia fiscal, reducir el uso de paraísos fiscales y garantizar que empresas y personas contribuyan equitativamente al financiamiento del bienestar público.


• International Bureau of Fiscal Documentation (IBFD): Es una organización que proporciona recursos, investigaciones y capacitaciones en materia tributaria internacional. Ayuda a gobiernos, empresas y profesionales a comprender las legislaciones fiscales y mejorar el cumplimiento tributario a nivel global.


• Tax Inspectors Without Borders (TIWB): Es una iniciativa conjunta de la OCDE y el PNUD que envía expertos tributarios a países en desarrollo para fortalecer las auditorías fiscales locales, mejorando la recaudación de impuestos y apoyando la lucha contra la evasión fiscal mediante asesoría y asistencia técnica directa.


• Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT): Es una organización internacional que ofrece servicios de asistencia técnica, capacitación y cooperación a administraciones tributarias de América Latina y otros países. Su misión es apoyar el desarrollo y modernización de los sistemas tributarios para mejorar la recaudación de ingresos públicos, promover la transparencia fiscal y fomentar la cooperación internacional en la administración tributaria. A través de programas de capacitación y asesoría, el CIAT ayuda a los países a fortalecer sus capacidades fiscales y a implementar mejores prácticas tributarias.


• Tax Foundation: Es una organización sin fines de lucro que se enfoca en el análisis de políticas fiscales en Estados Unidos y a nivel global. Proporciona investigaciones, estudios y recomendaciones sobre cómo mejorar los sistemas tributarios, promoviendo la simplicidad, transparencia y equidad. Su objetivo es ayudar a los gobiernos a crear políticas fiscales eficientes que impulsen el crecimiento económico y favorezcan a los contribuyentes, reduciendo la carga impositiva innecesaria.


• International Fiscal Association (IFA): Es una organización global dedicada al estudio y promoción de la legislación fiscal internacional. Reúne a expertos, académicos y autoridades tributarias de todo el mundo para debatir sobre políticas fiscales y proponer mejores prácticas. Su objetivo es fomentar el entendimiento y la cooperación en temas tributarios, promoviendo un sistema fiscal internacional más eficiente, justo y alineado con los cambios económicos globales.


• European Union - Taxation and Customs Union: Se encarga de armonizar las políticas fiscales y aduaneras entre los países miembros. Su objetivo es crear un mercado único sin barreras fiscales, promover la transparencia tributaria y combatir la evasión fiscal. Además, facilita el comercio seguro y equitativo dentro de la UE, asegurando que las normativas fiscales y aduaneras sean aplicadas de manera justa y coherente.


• International Centre for Tax and Development (ICTD): Es un centro de investigación que se enfoca en mejorar los sistemas tributarios en países en desarrollo. Su objetivo es generar conocimiento para fortalecer la recaudación fiscal, promover la equidad tributaria y reducir la dependencia de la ayuda internacional. Colabora con gobiernos, académicos y expertos para implementar políticas fiscales que impulsen el desarrollo sostenible y favorezcan la justicia social.


• Pacific Islands Tax Administrators Association (PITAA): Es una organización que reúne a las administraciones tributarias de las islas del Pacífico. Está coformado por 16 miembros. Su objetivo es fortalecer la capacidad de los sistemas fiscales locales mediante la cooperación regional, la capacitación y el intercambio de experiencias. PITAA promueve la eficiencia en la recaudación de impuestos, fomenta la transparencia fiscal y ayuda a mejorar el cumplimiento tributario en la región para financiar el desarrollo sostenible.


• Comunidad Andina de Naciones (CAN): Es una organización regional que promueve la integración económica de Bolivia, Colombia, Ecuador y Perú. A nivel tributario, la CAN trabaja para armonizar las políticas fiscales y aduaneras entre los países miembros, facilitando el comercio y reduciendo barreras fiscales. Su objetivo es fomentar un mercado común, promover la equidad tributaria y mejorar la cooperación para el desarrollo económico sostenible en la región.


• Mercado Común del Sur (MERCOSUR): Es una organización regional que busca la integración económica y comercial de países sudamericanos, como Argentina, Brasil, Paraguay y Uruguay. A nivel tributario, MERCOSUR trabaja para armonizar las políticas fiscales y reducir los impuestos al comercio intrarregional, facilitando así el libre intercambio de bienes y servicios. Su objetivo es fortalecer la cooperación económica y mejorar la competitividad de la región a través de políticas fiscales coherentes.


• Commonwealth Association of Tax Administrators (CATA): Es una organización que reúne a las administraciones tributarias de los países de la Commonwealth. Su objetivo es mejorar la eficiencia en la recaudación de impuestos mediante el intercambio de conocimientos, la cooperación y la capacitación. CATA promueve mejores prácticas fiscales y ofrece asistencia técnica para fortalecer los sistemas tributarios de los países miembros, contribuyendo al desarrollo económico y la equidad fiscal.


• Intra-European Organisation of Tax Administrations (IOTA): La Organización Intra-Europea de Administraciones Tributarias es una organización que reúne a las administraciones tributarias de Europa. Su objetivo es fomentar la cooperación y el intercambio de experiencias entre los países miembros para mejorar la eficiencia en la recaudación de impuestos. IOTA proporciona capacitación, seminarios y apoyo técnico, ayudando a fortalecer las políticas fiscales y a implementar mejores prácticas que promuevan la transparencia y el cumplimiento tributario en toda Europa.